Проект «Мой гектар»
Школа землевладельца
Урок 5.5 Как легально продавать фермерские продукты онлайн — в соцсетях или через интернет-магазин
Важно не только уметь создавать продукты, но и продавать их. Это относится в том числе к фермеру. Если вы решили создать свое фермерское хозяйство, но заранее думаете о сбыте продукции, прочитайте полезный материал. Его автор - фермерская семья из Новгородской области, они держат свое хозяйство на участке в 40 соток и продают фермерские продукты городским жителям. Мария рассказала, как это организовано.
“
Когда я планировала продавать фермерские продукты через интернет, то находила только советы о том, как создать сайт, оформить группу в соцсетях, сфотографировать товары и написать продающий текст. Мне не хватало информации о том, как все корректно выстроить с точки зрения закона. Было неясно — нужна ли касса, можно ли получать деньги на личную карту и придется ли платить налоги.
Теперь я разобралась в вопросе, чтобы не бояться проверок налоговой и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Рассказываю, что понадобится, чтобы продавать сельхозпродукцию онлайн.
Теперь я разобралась в вопросе, чтобы не бояться проверок налоговой и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Рассказываю, что понадобится, чтобы продавать сельхозпродукцию онлайн.
Личное подсобное хозяйство
Требуется статус ЛПХ. Владелец подворья или огорода может самостоятельно продавать свою продукцию онлайн без регистрации бизнеса. Для этого необходим статус ЛПХ.
По закону он доступен тем частным лицам, что имеют в собственности земельный участок 0,5-2,5 га (в зависимости от региона), где производят и перерабатывают сельхозпродукцию без привлечения наемных работников. Советую найти документы с требованиями к ЛПХ в своем регионе, чтобы убедиться — вы имеете право вести ЛПХ.
Выписка из похозяйственной книги. Подтвердить наличие статуса ЛПХ может выписка из похозяйственной книги, где будет указан состав хозяйства — поголовье животных, постройки, сельхозтехника. Ведут похозяйственную книгу местные власти — нужно заглянуть в сельскую администрацию с документами на землю и предоставить данные о своем хозяйстве, а затем раз в год обновлять их.
Нельзя на бумаге показать, что на небольшом участке содержите сотни КРС или собираете тысячи тонн овощей. Проверка установит, как реально обстоит дело. Нарушителей накажут за несоблюдение санитарно-эпидемиологических правил и ветеринарных норм при содержании животных. Статуса ЛПХ можно лишиться, если фактически используются дополнительные площади ради экономии на налогах.
Нет налогов, не нужна касса и расчетный счет. С выпиской из похозяйственной книги ЛПХ может продавать продукты вполне легально — налоги с выручки платить не придется.
Нет необходимости покупать онлайн-кассу или открывать расчетный счет. Деньги от клиентов можно получать наличными или на свою карту — отчитываться перед налоговой не нужно.
В случае если банк или налоговая все же запросят информацию о происхождении этих доходов, достаточно объяснить, что вы как ЛПХ продаете излишки своей продукции, а в доказательство предоставить выписку из похозяйственной книги.
Нужно вести учет сельхозпродукции. Если планируете продавать мясо, рыбу или яйца, то потребуется еще обратиться к ветеринарам, чтобы они проконтролировали весь путь этих продуктов из вашего хозяйства к потребителю. По закону сейчас это делается в системе «Меркурий». Обратитесь в местную ветслужбу, чтобы все оформить как надо.
С электронными справками из системы «Меркурий» можно торговать сельхозпродукцией, как на рынке, так и онлайн. Они понадобятся при транспортировке и при общении с клиентами, чтобы подтвердить, что в вашем хозяйстве все в порядке и качество продуктов проверено ветеринарами.
Не подходит, если торгуете молочными продуктами. В 2021 году появилось исключение — молочные продукты, которые подлежат маркировке. С 1 июня начнут маркировать сыры и мороженное, с 1 сентября — молочные продукты со сроком годности более 40 суток, а с 1 декабря — со сроком до 40 дней. Чтобы продавать их, нужна будет регистрация в системе «Честный знак», а она доступна только КФХ, ИП или юрлицам. Частное лицо не может получить коды маркировки для продажи молочки.
План действий для ЛПХ. Как подготовиться к продаже фермерских продуктов через интернет:
По закону он доступен тем частным лицам, что имеют в собственности земельный участок 0,5-2,5 га (в зависимости от региона), где производят и перерабатывают сельхозпродукцию без привлечения наемных работников. Советую найти документы с требованиями к ЛПХ в своем регионе, чтобы убедиться — вы имеете право вести ЛПХ.
Выписка из похозяйственной книги. Подтвердить наличие статуса ЛПХ может выписка из похозяйственной книги, где будет указан состав хозяйства — поголовье животных, постройки, сельхозтехника. Ведут похозяйственную книгу местные власти — нужно заглянуть в сельскую администрацию с документами на землю и предоставить данные о своем хозяйстве, а затем раз в год обновлять их.
Нельзя на бумаге показать, что на небольшом участке содержите сотни КРС или собираете тысячи тонн овощей. Проверка установит, как реально обстоит дело. Нарушителей накажут за несоблюдение санитарно-эпидемиологических правил и ветеринарных норм при содержании животных. Статуса ЛПХ можно лишиться, если фактически используются дополнительные площади ради экономии на налогах.
Нет налогов, не нужна касса и расчетный счет. С выпиской из похозяйственной книги ЛПХ может продавать продукты вполне легально — налоги с выручки платить не придется.
Нет необходимости покупать онлайн-кассу или открывать расчетный счет. Деньги от клиентов можно получать наличными или на свою карту — отчитываться перед налоговой не нужно.
В случае если банк или налоговая все же запросят информацию о происхождении этих доходов, достаточно объяснить, что вы как ЛПХ продаете излишки своей продукции, а в доказательство предоставить выписку из похозяйственной книги.
Нужно вести учет сельхозпродукции. Если планируете продавать мясо, рыбу или яйца, то потребуется еще обратиться к ветеринарам, чтобы они проконтролировали весь путь этих продуктов из вашего хозяйства к потребителю. По закону сейчас это делается в системе «Меркурий». Обратитесь в местную ветслужбу, чтобы все оформить как надо.
С электронными справками из системы «Меркурий» можно торговать сельхозпродукцией, как на рынке, так и онлайн. Они понадобятся при транспортировке и при общении с клиентами, чтобы подтвердить, что в вашем хозяйстве все в порядке и качество продуктов проверено ветеринарами.
Не подходит, если торгуете молочными продуктами. В 2021 году появилось исключение — молочные продукты, которые подлежат маркировке. С 1 июня начнут маркировать сыры и мороженное, с 1 сентября — молочные продукты со сроком годности более 40 суток, а с 1 декабря — со сроком до 40 дней. Чтобы продавать их, нужна будет регистрация в системе «Честный знак», а она доступна только КФХ, ИП или юрлицам. Частное лицо не может получить коды маркировки для продажи молочки.
План действий для ЛПХ. Как подготовиться к продаже фермерских продуктов через интернет:
- уточнить соответствуете ли требованиям к ЛПХ;
- внести данные в похозяйственную книгу в местной администрации и взять выписку из нее;
- определиться с ассортиментом и оформить все необходимые документы в ветслужбе для сельхозпродукции, которую следует проводить через систему «Меркурий» — мясо, рыба, яйца;
- рассмотреть регистрацию бизнеса, чтобы получить право торговать молочными продуктами, подлежащими маркировке в системе «Честный знак».
Ферма как бизнес
Нужно регистрировать ИП или КФХ. Когда статус ЛПХ недоступен, например, из-за использования большого участка земли или найма сотрудников, необходимо регистрировать бизнес. Можно выбрать статус главы крестьянско-фермерского хозяйства (КФХ) или индивидуальное предпринимательство.
Онлайн-касса обязательна. Для торговли через интернет-магазин предприниматели и главы КФХ обязаны использовать онлайн-кассу. Если клиент может сразу на сайте или в интернет-магазине расплатиться за товары или оставить заявку на доставку, то кассу ставить придется. Это может быть и облачный сервис, и кассовый аппарат.
Без кассы ИП и КФХ можно торговать и при развозной торговле — с машин продавать овощи, фрукты, бахчевые, торговать молоком на разлив из автоцистерны или живой рыбой. Но если привозите тот же картофель или арбузы на дом под заказ по предварительной заявке, то обязательно понадобится онлайн-касса.
Онлайн-касса также необходима при продаже продуктов, подлежащих маркировке (в 2021 году — это молочные продукты).
Расчеты прозрачны для налоговой. Деньги нельзя брать на свою личную карту — только через специальные платежные сервисы напрямую на расчетный счет, либо наличными, пробивая каждую сумму на кассовом аппарате. В любом случае данные обо всех наличных и безналичных расчетах уходят в налоговую. Так учитываются доходы фермера, чтобы потом рассчитывать налоги.
ИП, работающие с фермерской продукцией, и КФХ платят единый сельхозналог — 6% от своих доходов. Дополнительно они обязаны оплачивать страховые взносы.
Подходит для любой продукции и ее переработки. При регистрации бизнеса доступна торговля всеми видами сельхозпродукции, если фермер соблюдает правила ее учета и оборота. Статус ИП или КФХ не освобождает от прохождения ветеринарного обслуживания, оформления электронных справок для сельхозпродукции в системе «Меркурий» и маркировки через «Честный знак».
Зато регистрация бизнеса позволяет продавать любую продукцию, в том числе оформлять документы на производство полуфабрикатов и переработку сырья. Например, ИП или КФХ может получить декларации и сертификаты соответствия для варенья, котлет или йогурта. Для частных лиц, в том числе для ЛПХ, это недоступно.
План действий для ИП или КФХ. Чтобы фермеру торговать продуктами онлайн, нужно:
Онлайн-касса обязательна. Для торговли через интернет-магазин предприниматели и главы КФХ обязаны использовать онлайн-кассу. Если клиент может сразу на сайте или в интернет-магазине расплатиться за товары или оставить заявку на доставку, то кассу ставить придется. Это может быть и облачный сервис, и кассовый аппарат.
Без кассы ИП и КФХ можно торговать и при развозной торговле — с машин продавать овощи, фрукты, бахчевые, торговать молоком на разлив из автоцистерны или живой рыбой. Но если привозите тот же картофель или арбузы на дом под заказ по предварительной заявке, то обязательно понадобится онлайн-касса.
Онлайн-касса также необходима при продаже продуктов, подлежащих маркировке (в 2021 году — это молочные продукты).
Расчеты прозрачны для налоговой. Деньги нельзя брать на свою личную карту — только через специальные платежные сервисы напрямую на расчетный счет, либо наличными, пробивая каждую сумму на кассовом аппарате. В любом случае данные обо всех наличных и безналичных расчетах уходят в налоговую. Так учитываются доходы фермера, чтобы потом рассчитывать налоги.
ИП, работающие с фермерской продукцией, и КФХ платят единый сельхозналог — 6% от своих доходов. Дополнительно они обязаны оплачивать страховые взносы.
Подходит для любой продукции и ее переработки. При регистрации бизнеса доступна торговля всеми видами сельхозпродукции, если фермер соблюдает правила ее учета и оборота. Статус ИП или КФХ не освобождает от прохождения ветеринарного обслуживания, оформления электронных справок для сельхозпродукции в системе «Меркурий» и маркировки через «Честный знак».
Зато регистрация бизнеса позволяет продавать любую продукцию, в том числе оформлять документы на производство полуфабрикатов и переработку сырья. Например, ИП или КФХ может получить декларации и сертификаты соответствия для варенья, котлет или йогурта. Для частных лиц, в том числе для ЛПХ, это недоступно.
План действий для ИП или КФХ. Чтобы фермеру торговать продуктами онлайн, нужно:
- зарегистрировать ИП/КФХ и выбрать налоговый режим — единый сельхозналог;
- поставить онлайн-кассу, чтобы данные о продажах отправлялись в налоговую;
- открыть расчетный счет в любом банке и подключить интернет-эквайринг, чтобы можно было получать платежи клиентов с сайта;
- получить необходимые документы в системе «Меркурий» и «Честный знак», если планируется продажа молока, мяса, рыбы, яиц, а не только овощей и фруктов;
- ежегодно сдавать налоговую декларацию и платить налоги.
Самозанятость
Подходит для частных лиц и для ИП. Самозанятость — это бизнес с минимальными формальностями и льготной налоговой нагрузкой. Лишнего платить не придется — налог рассчитывается только с дохода, обязательных платежей нет.
Если не хотите регистрировать ферму как бизнес, стоит рассмотреть упрощенный вариант легализации:
Упрощает взаимодействие с налоговой. Статус самозанятого позволяет избежать уплаты обязательных страховых взносов, установки онлайн-кассы и открытия расчетного счета.
Деньги можно получать наличными, переводом на карту или платежами через различные сервисы, «прикрученные» к интернет-магазину на вашем сайте или в соцсетях. Достаточно внести записи о выручке в приложение «Мой налог», чтобы налог рассчитывался автоматически. Налог с платежей от частных клиентов рассчитывается по ставке 4%, если платят компании — ставка 6%.
Можно торговать мясом, но не молоком. Самозанятых никто не освобождает от контроля ветслужбы и от необходимости регистрироваться в системе «Меркурий». Это вполне доступно для самозанятых лиц.
Вот только самозанятые не имеют права продавать маркированную продукцию, поэтому торговать молоком в 2021 году уже не смогут.
План действий для самозанятых. Для онлайн-торговли фермерскими продуктами нужно:
Если не хотите регистрировать ферму как бизнес, стоит рассмотреть упрощенный вариант легализации:
- Самозанятым лицом стоит стать, если нет возможности оформить ЛПХ, например, земля находится не в собственности.
- Самозанятый ИП может обойти ограничение для ЛПХ по площади используемой земли, но также не имеет права нанимать сотрудников. Но зато статус ИП позволит оформить документы на переработку продукции.
Упрощает взаимодействие с налоговой. Статус самозанятого позволяет избежать уплаты обязательных страховых взносов, установки онлайн-кассы и открытия расчетного счета.
Деньги можно получать наличными, переводом на карту или платежами через различные сервисы, «прикрученные» к интернет-магазину на вашем сайте или в соцсетях. Достаточно внести записи о выручке в приложение «Мой налог», чтобы налог рассчитывался автоматически. Налог с платежей от частных клиентов рассчитывается по ставке 4%, если платят компании — ставка 6%.
Можно торговать мясом, но не молоком. Самозанятых никто не освобождает от контроля ветслужбы и от необходимости регистрироваться в системе «Меркурий». Это вполне доступно для самозанятых лиц.
Вот только самозанятые не имеют права продавать маркированную продукцию, поэтому торговать молоком в 2021 году уже не смогут.
План действий для самозанятых. Для онлайн-торговли фермерскими продуктами нужно:
- зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и вносить туда все поступления от клиентов;
- подключить прием платежей на сайте или брать деньги напрямую у клиентов;
- при намерении торговать молочными продуктами, подлежащими маркировке в системе «Честный знак», поменять свой статус на ИП или КФХ и выбрать налоговый режим ЕСХН;
- ежемесячно платить автоматически рассчитанный налог в приложении «Мой налог».
Сравнение условий онлайн-торговли фермерскими продуктами для ЛПХ, ИП или КФХ, самозанятых:
